Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных
нормативах банков»





 


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 16 января 2004 г. N 110-И

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ

 



Ссылка на этот документ
на сайте компании «КонсультантПлюс»

Оглавление документа




ИНСТРУКЦИЯ
Глава 1. Общие положения
Глава 2. Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (h2)
Глава 3. Нормативы ликвидности банка
Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)
Глава 5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
Глава 6. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий
и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
Глава 7. Совокупная величина риска по инсайдерам банка
(Н10.1)
Глава 8. Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)
Глава 9. Порядок применения банками настоящей Инструкции
Глава 10. Особенности осуществления надзора Банком России
за соблюдением банками обязательных нормативов, установленных настоящей
Инструкцией
Глава 11. Об основаниях и порядке установления контрольных
значений обязательных нормативов
Глава 12. Заключительные положения
Приложение 1. РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ
РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ БАНКА

Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам)
и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и
Н10.1
Приложение 2. МЕТОДИКА РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО
УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
Приложение 3. МЕТОДИКА РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ
СДЕЛКАМ

Величина кредитного риска по срочным сделкам
Приложение 4. МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ СИНДИЦИРОВАННЫХ
КРЕДИТОВ
Приложение 5. МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО
СИНДИЦИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ

 


При подготовке этих страниц использован
материал фирмы КонсультантПлюс,
(095)956-8283, www.consultant.ru, [email protected]





xn——8kcadet9b0a8bj8ap.xn--p1ai

Инструкция ЦБ РФ от 16-01-2004 110-и (ред от 08-11-2010) об обязательных нормативах банков. Актуально в 2018 году

Наименование документа:

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 08.11.2010) «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ»

Вид документа

  • инструкция
  • методика
  • перечень

Принявший орган

Номер документа

110-И

Дата принятия

Дата редакции

2010-11-08

Номер регистрации в Минюсте

5529

Дата регистрации в Минюсте

2004-02-06

Статус

Действует

Публикация

  • В данном виде документ опубликован не был
  • (в ред. от 16.01.2004 — «Вестник Банка России», N 11, 11.02.2004)

Российская Федерация

Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529


(в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У, от 31.03.2008 N 1991-У, от 18.06.2008 N 2030-У, от 12.02.2009 N 2185-У, от 06.03.2009 N 2195-У, от 27.03.2009 N 2205-У, от 26.06.2009 N 2254-У, от 03.11.2009 N 2324-У, от 08.11.2010 N 2513-У)

Настоящая Инструкция на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
«Об обязательных нормативах банков»

www.zakonprost.ru

7. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-и цб рф от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

В
России для обеспечения необходимого
уровня ликвидности в соответствии с
инструкцией №110-И ЦБ РФ от 16.01.2001 «Об
обязательных нормативах банка»
директивный характер присвоен
коэффициентам мгновенной, текущей и
долгосрочной ликвидности.

Мгновенная
ликвидность

определяется как способность банка
выполнить обязательства до востребования
за счет реализации высоколиквидных
активов:

>=15%

Для
целей расчета норматива в качестве
высоколиквидных активов принимаются
наличные деньги в кассе, остатки на
корреспондентских счетах в ЦБ РФ, остатки
на корреспондентских счетах в коммерческих
банках и деньги в расчетах, взвешенные
с учетом риска, т.е. учитывая вероятность
возврата средств из прочих банков.
Обязательства до востребования
(знаменатель) включают в себя следующие
составляющие:

1.
остатки на расчетных и текущих счетах
корпоративных клиентов, остатки на
корреспондентских счетах и деньги в
расчетах с банками;

2.
привлеченные межбанковские кредиты на
1 день;

3.
вклады частных лиц до востребования;

4.
кредиторская задолженность (по налогам,
перед персоналом и прочая).

Коэффициент
текущей
ликвидности

определяется как способность банка
выполнить обязательства до востребования
и на срок до 30 дней за счет реализации
ликвидных активов:

>=50%

К
ликвидным активам (числитель) для целей
расчета относят: наличные деньги в
кассе, остатки на корреспондентских
счетах ЦБ РФ, остатки на корреспондентских
счетах и деньги в расчетах в прочих
банках, межбанковские кредиты, размещенные
на срок до 30 дней, ликвидные ценные
бумаги. К обязательствам до востребования
и на срок до 30 дней (знаменатель) для
целей расчета относят: остатки на
расчетных счетах и текущих счетах
корпоративных клиентов, остатки на
корреспондентских счетах и деньги в
расчетах с банками, привлеченные
межбанковские кредиты и депозиты на
срок до 30 дней, вклады частных лиц до
востребования и на срок до 30 дней,
кредиторская задолженность (по налогам,
перед персоналом и прочая).

Норматив
долгосрочной
ликвидности

представляет собой отношение выданных
банком кредитов и депозитов сроком
погашения свыше года к капиталу банка
и обязательствам банка по депозитам,
полученным кредитам и другим долговым
обязательствам на срок свыше года:

<=120%

Таким
образом, долгосрочная ликвидность
определяется как способность банка
выполнять обязательства на срок свыше
года за счет реализации его активов
сроком погашения до года.

8. Виды банковских резервов.

Одним
из основных механизмов управления
финансовыми и банковскими рисками
наряду с диверсификацией является
формирование резервов. По своему
содержанию резерв – это запас чего-либо
на случай необходимости. Согласно ПБУ
коммерческие банка в РФ формируют
следующие виды резервов:

  1. обязательные
    резервы;

  2. резервный
    фонд;

  3. резервы
    на возможные потери по ссудам;

  4. резервы
    под возможные потери (под обесценение
    ценных бумаг и под прочие активы).

I.
Обязательные резервы

(см. Положение). (Депозитные операции)

Обязательные
резервы (резервные требования) – один
из основных инструментов осуществления
денежно-кредитной политики Банком
России. Они представляют собой механизм
регулирования объема денежной массы
путем косвенного влияния на объемы
привлечения средств в депозиты, а
следовательно, на объемы кредитования.
Таким образом, резервные требования
устанавливаются в целях ограничения
кредитных возможностей кредитных
организаций и поддержания на определенном
уровне денежной массы в обращении.
Обязательные резервы отражаются по
активу и депонируются на счетах
коммерческих банков в ЦБ. Если в банке
возник отток денежных средств вкладчиков,
то обязательные резервы могут быть
использованы для финансирования этого
процесса только в границах установленных
нормативов.

II.
Порядок формирования и использования
резервного
фонда

устанавливается в соответствии с
действующим федеральным законодательством
(поскольку большинство коммерческих
банков в настоящее время образованы в
виде ОАО, это в первую очередь – ФЗ «Об
акционерных обществах»). Данный фонд
создается для покрытия убытков. Отчисления
в него производятся из чистой прибыли,
а также из фондов, сформированных за
счет прибыли предшествующих лет. Делая
перечисления в резервный фонд, банк
предусматривает их целевое использование.

III.
Резервы на возможные потери по ссудам

формируются в соответствии с требованиями
Положения ЦБ РФ №254-П «О порядке
формирования резервов на возможные
потери по ссудам ссудной и приравненной
к ней задолженности». Каждая ссуда
рассматривается в индивидуальном
порядке. В дальнейшем в процессе
мониторинга (обычно раз в квартал)
возможно доначисление резерва. Ссуды
группируются по 5 категориям в зависимости
от: 1) качества запаса; 2) качества
обеспечения ссуды; 3) результатов оценки
кредитоспособности заемщика. Отнесение
к той или иной категории производится
на основании мотивированного суждения
специалиста банка. В зависимости от
категории начисление резерва осуществляется
в определенном %-ном соотношении от
размера ссуды. Ссудная задолженность,
которая была признана безнадежной или
нормальной для взыскания, снимается с
баланса банка за счет этого резерва, а
при его недостатке списывается на убытки
отчетного года.

IV.
Резервы под возможные потери

(см. Положение). Эти резервы формируются
также на основании мотивированного
суждения, при этом активы относятся к
одной из пяти категорий риска. Далее в
зависимости от отнесения производится
начисление резерва в размере определенного
процента от стоимости активов.

studfiles.net

Об Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И Об обязательных нормативах банков

Документ по состоянию на август 2014 г.

Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел запрос Ассоциации российских банков (ниже дается текст письма) относительно применения отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция N 110-И) и сообщает следующее.

По вопросу 1.

В расчет кода 8933 включаются 20% от суммы, превышающей неснижаемый остаток по срочному вкладу «смешанного типа», если неснижаемый остаток по данному вкладу предусмотрен условиями договора. В том случае, если неснижаемый остаток по вкладу не предусмотрен условиями договора, такие вклады рассматриваются как срочные и включаются в расчет нормативов ликвидности в соответствующем порядке (в зависимости от срока, оставшегося до их погашения).

В целях расчета кода 8933 различий по банковским вкладам юридических и физических лиц не предусматривается.

По приведенным примерам: обязательства по вкладу «б» включаются в расчет кода 8933, по вкладам «а» и «в» код 8933 не рассчитывается.

По вопросу 2.

Требования к связанным с банком лицам, отраженные на балансовых счетах через код 8956, исключаются из V группы активов.

Одновременно требования к связанным с банком лицам, отраженные на балансовых счетах, за минусом резерва, взвешенные по уровню риска и умноженные на коэффициент 1,3, включаются в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) через код 8957. В программный комплекс по расчету обязательных нормативов внесены необходимые уточнения в части включения в расчет норматива Н1 требований к связанным с банком лицам за минусом сформированных под них резервов.

Величину кредитного риска по кредитным обязательствам условного характера и срочным сделкам в отношении связанных с банком лиц, на основании п. 1.3 Инструкции N 110-И, следует включать в расчет показателей КРВ и КРС исходя из экономической сущности операций с применением профессионального суждения.

В Приложения 2 и 3 Инструкции N 110-И предполагается внести уточнения, в соответствии с которыми применение коэффициента 1,3 по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении связанных с банком лиц будет обязательным.

По вопросу 3.

Сотрудники банка являются связанными с банком лицами. Исходя из этого, остатки на счетах 60308, 455 и 60306 — в сумме переплат (переначислений), выявленных при начислении или перерасчете заработной платы, следует включать в расчет кодов 8956 и 8957.

По вопросу 4.

Код 8938 следует рассчитывать в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же банка-корреспондента. При этом сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.

Под сделками, хеджирующими принимаемые кредитной организацией риски в целях Инструкции N 110-И, понимаются, прежде всего, сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам кредитной организации как хеджирующие.

Для отнесения сделок к категории хеджирующих финансовые риски кредитной организации рекомендуем также использовать Стандарт 39 МСФО «Финансовые инструменты: признание и оценка».

Соответствующие терминологические уточнения предполагается внести в Приложение 1 к Инструкции N 110-И.

По вопросу 5.

При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в состав показателя «Крз» следует включать остатки на счете 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам».

Заместитель директора
Департамента банковского
регулирования и надзора
И.Ю.СЕДОВА

lawru.info

Закон 110 и инструкция цб об обязательных нормативах банка :: alquicrisol


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 

Референтзаконы, кодексы, налоговый и бухгалтерский учет, документы. В соответствии со статьей 64 Закона о Банке России под связанными. Об обязательных нормативах банков. Принята.16 января.

1838 У. Законодательствозаконы и кодексы Российской Федерации. Полные тексты документов в последней редакции. Главная. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г.1 И ОБ.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ с изм. Законодательствозаконы и кодексы Российской Федерации. Полные. Как определено в п. Выполнение банками требований Федерального закона 115 ФЗ. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для.

63 Закона 1990 г. О Банке России.1 И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ с изм., согл. Указаний. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом в ред.

Более. С. Указанный норматив не может превышать 50 процентов.1—2. Регулирование данного норматива осуществлено в Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. По требованиям.

2004 года Центральным банком. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 16. Законодательствозаконы и кодексы Российской Федерации. Полные тексты. Иные обязательные нормативы, установленные. Налоговики проверят данные. Указания ЦБ РФ от.


 

Вместе с Закон 110 и инструкция цб об обязательных нормативах банка часто ищут


 

инструкция 139 и об обязательных нормативах банков.

инструкция банка россии № 139-и.

обязательные нормативы банка формулы.

расчет обязательных нормативов банка пример.

139-и изменения 2016.

нормативы достаточности капитала.

инструкция банка россии 110-и.

395-п


 

Читайте также:


 

Инструкции по согласованиям


 

Должностная инструкция старшего государственного таможенного инспектора по подготовке кадров


 

Виферон инструкция свечи для беременных


 

alquicrisol.webnode.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о